Riktlinjer för ersättning
Av aktiebolagslagen följer att styrelsen till årsstämman varje år skall lägga fram ett förslag till riktlinjer för ersättning till ledande befattningshavare som stämman därefter har att fatta beslut om.
På förslag av styrelsen antog årsstämman 2008 nedanstående riktlinjer för bestämmande av lön och annan ersättning till den verkställande direktören och andra personer i bolagets ledning, d.v.s. verkställande direktören, divisionscheferna och koncernstabschefer som rapporterar direkt till verkställande direktören (nedan ”Koncernledningen”).
Riktlinjernas syfte är att åstadkomma att bolaget kan rekrytera och behålla medarbetare med, för respektive arbetsuppgift, bästa kompetens och kvalifikationer. Ersättningsformer-na skall motivera medarbetare att göra sitt yttersta för att säkerställa aktieägarnas intressen. Swedish Match tar hänsyn till såväl internationell ersättningspraxis som den praxis som gäller i det land där den enskilde Koncernledningsmedlemmen är bosatt.
Riktlinjerna som anges nedan skall tillämpas för ersättning och andra anställningsvillkor för Koncernledningen och gäller för anställningsavtal som ingås efter det att riktlinjerna antagits av årsstämman 2008 och för ändringar vidtagna därefter i redan existerande an-ställningsavtal. Detaljer avseende den totala ersättningen till Koncernledningen under 2007 framgår av Swedish Match årsredovisning 2007.
Den totala ersättningen till Koncernledningen utgörs av fast lön, årlig rörlig lön, pensions-förmåner, övriga förmåner, villkor vid uppsägning och avgångsvederlag samt, villkorat av årsstämmans årliga godkännande, ett långsiktigt aktierelaterat incitamentsprogram.
1. Principer för fast lön
Den fasta lönen för Koncernledningen skall vara marknadsanpassad och baseras på kompetens, ansvar och prestation.
2. Förhållandet mellan fast och rörlig ersättning samt sambandet mellan prestation och ersättning
Koncernledningen kan, utöver den fasta lönen, ha rätt till en rörlig lön.
Den rörliga lönen för verkställande direktören och koncernstabscheferna skall baseras på utfallet av två av varandra oberoende kriterier, varav den ena är baserad på koncernens vinst per aktie och den andra är baserad på avkastningen efter skatt på operativt kapital. För divisionscheferna skall storleken av den rörliga lönen till viss del baseras på samma kriterier och målvärden som för verkställande direktören och koncernstabscheferna, medan övrig del skall baseras på utfallet av Kompensationskommitténs fastställda mål för den egna divisionen.
Det maximala utfallet av den årliga rörliga lönen skall vara 50 procent av den fasta lönen för den verkställande direktören och 40 procent av den fasta lönen för övriga medlemmar i Koncernledningen. Medlemmar i Koncernledningen bosatta utanför Sverige kan dock er-bjudas ytterligare rörlig lön för att säkerställa ersättningens konkurrensmässighet i det en-skilda landet. Även sådan ytterligare rörlig lön skall vara maximerad i relation till kon-cernmedlemmens fasta lön.
Koncernledningen kan, villkorat av årsstämmans godkännande, omfattas av ett långsiktigt aktierelaterat incitamentsprogram.
3. Vinstandelssystem
Samtliga anställda i Swedish Match i Sverige deltar i Swedish Matchs vinstandelssystem. För 2007 uppgick den individuella avsättningen till 29 355 SEK. Fondens medel investeras i huvudsak i Swedish Match-aktier och utbetalning av vinstandelar görs tidigast när avsätt-ningen till fonden varit bunden i tre år.
4. Pension
Medlemmar i Koncernledningen bosatta i Sverige skall omfattas av ITP-planen för lönede-lar upp till 30 inkomstbasbelopp och premiebaserad pension på lönedelar därutöver. Före-trädesvis skall pension för medlemmar i Koncernledningen som är verksamma utomlands utgöra premiebaserad pension och premien skall baseras på den fasta lönen.
5. Avgångsvederlag mm
För medlem i Koncernledningen skall sex månaders ömsesidig uppsägningstid gälla. Av-gångsvederlag skall utgå med maximalt arton månaders fast lön om bolaget säger upp an-ställningsavtalet. Avgångsvederlaget skall reduceras med inkomster från annan anställning eller uppdrag, dock med maximalt 50 procent av dessa och högst ner till halva avgångsve-derlaget.
6. Övriga förmåner
Övriga förmåner till medlemmar i Koncernledningen skall tillhandahållas i enlighet med lokal praxis. Det samlade värdet av dessa förmåner skall i förhållande till den totala ersätt-ningen utgöra ett begränsat värde och motsvara vad som är normalt förekommande på marknaden.
7. Styrelsens rätt att frångå riktlinjerna
Styrelsen äger rätt att frångå de av bolagsstämman beslutade riktlinjerna om det i ett enskilt fall föreligger särskilda skäl för detta.
8. Beredning och beslut
Det skall inom Swedish Matchs styrelse finnas en kompensationskommitté. Kommittén är behörig att godkänna lön och annan ersättning och övriga anställningsvillkor för Koncern-ledningen utom såvitt avser den verkställande direktören. Kommittén skall även bereda och framlägga beslutsförslag för styrelsen i frågor rörande optionsprogram och lön och annan ersättning och övriga anställningsvillkor för den verkställande direktören. Därutöver är kommittén behörig att besluta (och i förhållande till den verkställande direktören behörig att föreslå beslut till styrelsen) om kriterier och mål avseende den rörliga lönen till Kon-cernledningen.
9. Tidigare icke förfallna åtaganden
Bolaget har inga tidigare icke förfallna åtaganden utöver de som framgår av årsredovis-ningen 2007.